Fazer uma análise da renda de um negócio é fundamental para averiguar a perspectiva financeira em que se encontra. A partir desse resultado, é possível identificar problemas e tomar as decisões certas em uma empresa. Para isso, utilizar medidores como índice de rentabilidade é um meio importante de verificar a saúde financeira empresarial.
Por isso, investigar todos os números de uma organização é uma obrigação de qualquer gestor que preza pela dedicação e sucesso. Alguns negócios negligenciam essa prática e optam por não acompanhar os principais índices, fazendo com que prejuízos e, até mesmo, fechamento do negócio ocorra.
Pensando nisso, preparamos este texto para que você saiba quais são os principais índices de rentabilidade de uma empresa. Confira agora!
O que é índice de rentabilidade
As companhias não devem levar adiante a ideia de propagar seus negócios sem a utilização de conhecimento específico, notadamente no que diz respeito à gestão financeira. Com isso concretizado, o índice de rentabilidade é uma métrica que visa indicar se o trabalho que está sendo realizado cria um bom retorno financeiro e se a empresa é capaz de se pagar, podendo, inclusive, avaliar um certo setor com esse indicador.
Em linhas gerais, vamos apontar em quais pontos o índice de rentabilidade é importante, pois:
- direciona o comportamento de investidores;
- permite que haja uma visão ampliada de todos os setores do negócio;
- aponta se há práticas atuais eficientes ou não;
- ajuda na tomada de decisões;
- demonstra a margem de lucro do negócio.
Sendo assim, fica mais fácil entender o porquê da implementação dessa ferramenta na empresa.
Principais índices de rentabilidade de uma empresa
Alguns índices devem fazer parte do cotidiano de um negócio que deseja crescer e se destacar no competitivo mercado. Veja, a seguir, alguns deles.
Retorno sobre o ativo
Essa métrica demonstra quanto o ativo total da corporação está proporcionando retorno para cada real investido. Trata-se do já conhecido ROI (retorno sobre o investimento, em português).
A fórmula para realizar o cálculo desse índice é:
Rentabilidade do ativo = (lucro líquido / ativo total) x 100
Assim, quanto maior a porcentagem, maior será a rentabilidade do ativo em certo lapso temporal. Seus valores, caso comparados no decorrer de vários períodos, podem apontar aceleração ou desaceleração da empresa.
EBITDA
Trata-se de uma sigla em inglês que pode ser traduzida como lucros antes dos impostos, juros, amortizações e depreciações. Assim, essa métrica é um índice de rentabilidade bastante utilizado, uma vez que demonstra o lucro operacional da empresa, revelando seu potencial de geração de caixa.
Determinados empreendedores podem se indagar: “por qual motivo analisar um indicador que exclui tantas questões que oneram um negócio? Esses fatores não fazem parte da empresa?”
O resultado negativo de uma companhia pode ser provocado por falhas financeiras, como realizar um empréstimo. Nessa situação, o gestor que tem um EBITDA positivo, mas conta com um lucro negativo, sabe que a empresa, em si, está no percurso correto. Por exemplo, ele precisa promover uma análise financeira ou uma revisão do endividamento.
Índice de margem
Esse indicador é bastante importante para quem tem uma empresa e para quem deseja investir. Imagine que seu negócio almeja atrair investidores para aumentar seu campo de atuação. O problema é que seu concorrente direto também está procurando a mesma coisa.
No exemplo acima, o investidor averiguará qual empresa consegue proporcionar melhores lucros e, para isso, ele fará uma consulta dos índices de margem líquida e bruta da companhia.
Para realizar o cálculo bruto, é preciso:
Margem bruta = lucro bruto / receita líquida
Nessa situação, o investidor saberá o quanto o negócio ganhou antes de arcar com seus tributos, encargos trabalhistas, entre outros.
No caso da margem líquida, se consideram todos esses ônus, calculando da seguinte forma:
Margem líquida = lucro líquido / receita líquida
Assim, quanto maior a margem, mais vantajoso será o investimento, uma vez que isso quer dizer que o empreendimento lucra mais por capital investido.
Retorno sobre o capital
Um dos índices mais requisitados por parte de investidores, essa métrica demonstra se a empresa está conseguindo o retorno do investimento ou se está usando o capital para estar presente no mercado.
O seu cálculo acontece da seguinte forma:
Retorno sobre o capital = lucro líquido / patrimônio da empresa líquido
Índice de endividamento geral
Outro índice de rentabilidade importante a se analisar é sobre o endividamento geral das empresas. Algumas delas contraem dívidas, porque cada negócio atua de um modo diferente, e para determinados empreendimentos convêm alugar em vez de comprar, por exemplo. Sendo assim, na gestão de dívidas, essa métrica reflete uma informação fundamental da atuação da companhia.
Por meio desse indicador, você sabe se o negócio tem risco de grandes problemas em seu fluxo de caixa, o que pode acarretar problemas futuros. Portanto, é importante averiguar uma organização com o uso desse índice juntamente a outros, para garantir limites de segurança de endividamento da empresa.
Seu cálculo ocorre:
Endividamento geral = (capital de terceiros / ativos totais) x 100
Com isso, essa conta detalha quanto do valor do ativo vem de custos com capital de terceiros, tecnologias, aluguéis etc.
Índice de preço /lucro
Essa métrica é notadamente importante no momento de conseguir investidores para a empresa, visto que ela pode refletir o interesse do mercado em apostar na mercadoria ou serviços da companhia.
Entre os índices de valor de mercado, esse é bastante conhecido e bem simples, uma vez que retrata a direta expectativa de um investidor sobre o ativo em questão. Ou seja, ele aponta quanto um investidor está disposto a pagar por cada real de lucro conquistado.
Sua fórmula é:
Índice de preço/lucro = preço do ativo / lucro do ativo
Com isso, o gestor sabe quanto um investidor pode esperar de retorno de uma parceria, criando ótimas propostas para uma negociação.
Enfim, o índice de rentabilidade é uma excelente forma de entender como está a saúde financeira de uma empresa. Além do mais, a tecnologia é uma forte aliada nesse processo de análise. Um sistema NetSuite é uma excelente ferramenta para otimizar a gestão financeira empresarial.
E aí, o que achou deste post? Entre em contato conosco e saiba como nossas soluções podem alavancar a sua empresa e fazer com que ela seja um destaque no mercado!
